دعائم الرقابة الوقائية

دعائم الرقابة الوقائية
1- الموارد البشرية
a. اجتذاب الأشخاص المناسبين للعمل ( إذا لم تتقن فن الاختيار ,, فستتقن فن الطرد )
b. زرع رسالة المؤسسة وقيمها الجوهرية في الموظفين .
c. تحديد المهام والمسئوليات بوضوح ( التوصيف الوظيفي – الهيكل التنظيمي )
d. تفعيل دور المراجعة الداخلية والخارجية ( أدوات لتقييم نظم الرقابة الداخلية )
2- السياسات والإجراءات
a. مكتوبة
b. بسيطة/واضحة
c. متاحة
d. مفهومة
e. ذات علاقة
f. محدَّثة
g. منفذة
3- المعلومات
إن المعلومات ونظام إدارة المعلومات هي حيوية جدًا بالنسبة لعملية إدارة المخاطر. فلا يمكن أن نتحكم بما لا نعرف! نحن نريد معلومات لإتباعها وللتخفيف من حدة المخاطر - ليس فقط المحاسبة ولكن في جميع أوجه عملياتنا. لذلك نحن نحتاج نظام يدير ويتحكم في المعلومات ومضمونها وتدفقها. لذلك يجب أن تتسم المعلومات في المنظمة بالتالي:-
a. ذات علاقة
b. فى الوقت المناسب (على الوقت)
c. دقيقة/صحيحة
d. موزعة على الأفراد المعنيين
e. متاحة (يمكن الوصول إليها من قبل) للأفراد المعنيين
f. مصاغة (مرتبة/مهيكلة) جيدًا
g. قابلة للاسترجاع (في حالة ضياعها)
h. من الممكن تتبعها - قابلة للمراجعة/التدقيق
4- أدوات أخرى
a. التقنية (التكنولوجيا)
b. الكومبيوتر
c. البنية التحتية
d. الأمن المادي/الفيزيائي للنقد والأفراد
e. الضبط من خلال كلمات المرور(السر)
f. ضوابط للحصول علي الملفات والمكاتب .
g. خزائن لمنع السرقات
h. التأمين على الموظفين وعلى العملاء و على الأصول
i. تأمين المعلومات وتخزينها في أكثر من مكان
j. خزنات وأقفال
k. تحديد الإطلاع وتحديد المستخدمين
l. الخ