دعائم الرقابة الوقائية

اذهب الى الأسفل

دعائم الرقابة الوقائية

مُساهمة من طرف المستشار : رفيق حمود في الإثنين أغسطس 07, 2017 8:50 am

دعائم الرقابة الوقائية
1-   الموارد البشرية
a.     اجتذاب الأشخاص المناسبين للعمل ( إذا لم تتقن فن الاختيار ,, فستتقن فن الطرد )
b.     زرع رسالة المؤسسة وقيمها الجوهرية في الموظفين .
c.     تحديد المهام والمسئوليات بوضوح ( التوصيف الوظيفي – الهيكل التنظيمي )
d.     تفعيل دور المراجعة الداخلية والخارجية ( أدوات لتقييم نظم الرقابة الداخلية )
2-   السياسات والإجراءات
a.     مكتوبة
b.     بسيطة/واضحة
c.     متاحة
d.     مفهومة
e.     ذات علاقة
f.      محدَّثة
g.     منفذة
3-   المعلومات
إن المعلومات ونظام إدارة المعلومات هي حيوية جدًا بالنسبة لعملية إدارة المخاطر. فلا يمكن أن نتحكم بما لا نعرف! نحن نريد معلومات لإتباعها وللتخفيف من حدة المخاطر - ليس فقط المحاسبة ولكن في جميع أوجه عملياتنا. لذلك نحن نحتاج نظام يدير ويتحكم في المعلومات ومضمونها وتدفقها. لذلك يجب أن تتسم المعلومات في المنظمة بالتالي:-
a.     ذات علاقة
b.     فى الوقت المناسب (على الوقت)
c.     دقيقة/صحيحة
d.     موزعة على الأفراد المعنيين
e.     متاحة (يمكن الوصول إليها من قبل) للأفراد المعنيين
f.      مصاغة (مرتبة/مهيكلة) جيدًا
g.     قابلة للاسترجاع (في حالة ضياعها)
h.     من الممكن تتبعها - قابلة للمراجعة/التدقيق
4-   أدوات أخرى
a.     التقنية (التكنولوجيا)
b.     الكومبيوتر
c.     البنية التحتية
d.     الأمن المادي/الفيزيائي للنقد والأفراد
e.     الضبط من خلال كلمات المرور(السر)
f.      ضوابط للحصول علي الملفات والمكاتب .
g.     خزائن لمنع السرقات
h.     التأمين على الموظفين وعلى العملاء و على الأصول
i.       تأمين المعلومات وتخزينها في أكثر من مكان
j.       خزنات وأقفال
k.     تحديد الإطلاع وتحديد المستخدمين
l.       الخ
avatar
المستشار : رفيق حمود
Admin

المساهمات : 279
تاريخ التسجيل : 23/07/2017
الموقع : http://2anmia.yoo7.com

معاينة صفحة البيانات الشخصي للعضو http://2anmia.yoo7.com

الرجوع الى أعلى الصفحة اذهب الى الأسفل

الرجوع الى أعلى الصفحة


 
صلاحيات هذا المنتدى:
لاتستطيع الرد على المواضيع في هذا المنتدى